Er profiltøj fradragsberettiget? Hvad du må og ikke må ifølge SKAT

Profiltøj med logo er en effektiv måde at styrke virksomhedens brand og skabe en ensartet visuel identitet. Men hvordan forholder det sig skattemæssigt? Er udgifter til profiltøj fradragsberettigede?

I dette indlæg gennemgår vi reglerne for fradrag af profiltøj, så du som beslutningstager i en dansk virksomhed kan navigere korrekt i SKAT’s retningslinjer.

Hvornår er profiltøj fradragsberettiget?

Generelt betragtes tøj som en privat udgift og er derfor ikke fradragsberettiget. Der er dog undtagelser, hvor profiltøj kan trækkes fra i skat:

• Specielt arbejdstøj: Tøj, der udelukkende anvendes i arbejdsmæssig sammenhæng og ikke egner sig til privat brug, såsom uniformer, sikkerhedstøj eller tøj med tydeligt firmanavn/logo, kan være fradragsberettiget.
• Synligt logo: Tøj med et synligt firmanavn eller logo, der anvendes i arbejdstiden og ikke bruges privat, kan kvalificere til fradrag. Det er vigtigt, at tøjet tilhører virksomheden og returneres ved ansættelsens ophør.

Det er afgørende, at tøjet ikke anvendes privat og tydeligt identificerer medarbejderen som en repræsentant for virksomheden.

For lønmodtagere gælder en bundgrænse for fradrag af arbejdsrelaterede udgifter. I 2025 er denne bundgrænse på 7.300 kr. Det betyder, at kun den del af udgifterne, der overstiger dette beløb, kan trækkes fra i skat.

Ikke fradragsberettiget profiltøj

Der er visse tilfælde, hvor udgifter til profiltøj ikke er fradragsberettigede:

• Almindeligt tøj: Tøj, der også kan anvendes privat, såsom jakkesæt eller kjoler, selvom det bruges i arbejdet, er ikke fradragsberettiget.
• Tøj uden logo: Tøj uden synligt firmanavn eller logo, selvom det anvendes i arbejdet, kvalificerer ikke til fradrag.
• Tøj betalt af arbejdsgiver: Hvis arbejdsgiveren betaler for tøjet, kan medarbejderen ikke trække udgiften fra i skat.

Det er vigtigt at skelne mellem tøj, der er nødvendigt for arbejdet, og tøj, der blot opfylder en dresscode.

Fradrag for selvstændige

Selvstændige erhvervsdrivende har mulighed for at trække udgifter til profiltøj fra i virksomhedens regnskab, forudsat at tøjet udelukkende anvendes i erhvervsmæssig sammenhæng og ikke privat.

Det er vigtigt at kunne dokumentere, at tøjet er nødvendigt for virksomhedens drift og ikke anvendes privat.

Fradrag for momsen

Virksomheder kan opnå momsfradrag for udgifter til arbejdstøj og uniformer, som anvendes af medarbejderne, forudsat at:

• Tøjet er forsynet med et synligt firmanavn eller logo.
• Tøjet ikke anvendes privat.
• Tøjet tilhører virksomheden og returneres ved ansættelsens ophør.

Det er vigtigt at opfylde disse betingelser for at sikre korrekt momsfradrag.

Konklusion

Udgifter til profiltøj kan være fradragsberettigede under visse betingelser.

Det er afgørende, at tøjet udelukkende anvendes i arbejdstiden, er forsynet med et synligt firmanavn eller logo, og ikke anvendes privat.

For lønmodtagere gælder en bundgrænse for fradrag, mens selvstændige har mulighed for at trække udgifter til profiltøj fra i virksomhedens regnskab, forudsat at tøjet ikke anvendes privat.

Det anbefales at konsultere en revisor eller skattekonsulent for at sikre korrekt håndtering af fradrag for profiltøj.